مالیات

مالیات یکی از مهم ترین ابزارهای اقتصادی دولت برای تامین هزینه های عمومی و توسعه زیر ساخت های کشور است.

به زبان ساده، مالیات مبلغی است که بر اساس قوانین، افراد و شرکت ها موظف هستند بخشی از درآمد، سود یا دارایی خود را به دولت پرداخت کنند.

مالیت ها انواع مختلفی دارند که هر کدام بر اساس معیارهای متفاوتی محاسبه و دریافت می شوند. از جمله مهم ترین مالیت ها می توان به مالیات حقوق، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات املاک و مستغلات و مالیات شرکت ها اشاره کرد.

برای آشنایی بیشتر با انواع مالیات و برای اطلاع از اینکه چه کسانی باید مالیات پرداخت کنند، پیشنهاد می کنیم مقاله مالیات را مطالعه کنید.

همچنین، برای یادگیری تمام امور حسابداری مالیاتی همراه با مدرک قابل ترجمه فنی حرفه ای، پیشنهاد می کنیم در دوره آموزش حسابداری مالیاتی آریا تهران شرکت کنید.

در این بخش از وبسایت آموزشگاه آریا تهران شما عزیزان می توانید برخی ازجدیدترین قوانین مالیاتی و قوانین مهم مالیاتی 1404  را به صورت رایگان مطالعه نمایید.

به طور کلی، ما در این صفحه مقالاتی درباره پایگاه قوانین و مقررات مالیاتی و  مجموعه کامل قوانین و مقررات مالیاتی در  سال های اخیر را منتشر می کنیم.

قوانین جدید مالیاتی

 قوانین مالیات در ایران سالانه تغییر می کند و اطلاع از قانون مالیات مستقیم برای تمام افراد حقیقی و حقوقی ضروری است. در این قسمت قصد داریم، مهم ترین قوانین مالیاتی 1404 را توضیح دهیم.

با ارائه لایحه بودجه سال 1404 از طرف دولت به مجلس، میزان مالیات حقوق کارمندان نیز مشخص شد.

طبق قانون مالیات های مستقیم، همه افرادی که در ایران درآمد کسب می کنند باید طبق جدول مالیات حقوق در ازای مقدار مشخصی حقوق مالیات پرداخت کنند.

در سال 1404، میزان مالیات حقوق برای کارمندان دولتی و خصوصی یکسان تعیین شده است و همه کارمندان و کارگران با یک فرمول مالیاتی محاسبه می شوند.

مهم ترین قوانین مالیاتی جدید امسال، دو برابر شدن سقف معافیت مالیاتی است. بر این اساس، کارمندان و کارگرانی که کمتر از 24 میلیون تومان حقوق دریافت می کنند، از پرداخت مالیات معاف هستند.

فقط حقوق بالاتر از این مقدار، بر اساس دسته بندی های مختلف و نرخ های 10 تا 30 درصد مشمول مالیات می شود.

علاوه بر حقوق، اگر می خواهید از مالیات عیدی در سال 1404 مطلع شوید، می توانید به صفحه محاسبه مالیات عیدی مراجعه کنید.

آموزش قوانین مالیاتی

در این صفحه ما در آریا تهران مقالاتی برای آموزش قوانین مالیاتی 1403 همراه با فیلم آموزشی قرار داده ایم.

همانطور که گفته شد، مالیات تکلیفی برای اصناف مختلف است و برای هر کدام متفاوت محاسبه می شود. این قوانین در سال جدید تغییراتی کرده است.

در این قسمت قصد داریم برخی از قوانین جدید مالیاتی 1404 برای انواع مختلف مالیات تکلیفی را بررسی کنیم.

علاوه بر این، با تحصیل در رشته حسابداری مالیاتی می توانید همه چیز درباره مالیات را به صورت تخصصی برای مشاغل مختلف فرا بگیرید.

برای شرکت در دوره تنها کافی است با شماره تلفن 02191098500 تماس بگیرید تا مشاوران و کارشناسان ثبت نام ما در مجموعه آریا تهران شما عزیزان را راهنمایی نمایند.

قبل از هر چیز، لازم به ذکر است که برای انجام هر نوع عملیات مالیاتی، کارفرمایان نیاز به کد مالیاتی و اینتا کد دارند.

برای دریافت کد مالیاتی و اینتا کد، پیشنهاد می کنیم حتما مقاله های کد مالیاتی چیست و اینتا کد چیست مراجعه کنید.

قوانین مالیاتی حسابداری

حسابداری مالیاتی یکی از شاخه های حسابداری است که در آن حسابدار به جای رسیدگی به صورت های مالی مختلف، فقط به امور مالیاتی رسیدگی می کند.

با شرکت در دوره حسابداری ویژه بازار کار آریا تهران می توانید تمام اصول و مهارت های حسابداری بازار کار را به صورت پروژه محور با تدریس بهترین اساتید حسابداری ایران همراه با مدرک قابل ترجمه فنی حرفه ای فرا بگیرید.

از جمله قوانین مالیاتی مورد نیاز حسابداران و مهمترین قوانین مالیاتی که یک حسابدار باید بداند در سال 1404 شامل موارد زیر است:

• یکی از قوانین مالیاتی بودجه 1404 این است که اگر درآمد خالص سالانه شرکت ها یا افراد حقیقی تا سقف 7.500 میلیارد ریال باشد می توانند از معافیت ها و نرخ صفر مالیاتی استفاده کنند.
• اگر درآمد خالص از سقف تعیین شده بیشتر باشد، فقط تا 7.500 میلیارد ریال مشمول معافیت می شود و مابقی درآمد طبق نرخ های عادی مالیات محاسبه خواهد شد.

اگر نمی دانید چگونه سوابق مالیاتی خود را مشاهده کنید، پیشنهاد می کنیم مقاله مشاهده سوابق مالیاتی با کد ملی را مطالعه کنید.

در ادامه قوانین مالیاتی 1404 برای برخی از اصناف و مشاغل را بررسی می کنیم.

قوانین مالیاتی حسابداری پیمانکاری

در گذشته، مالیات قراردادهای پیمانکاری به این صورت بود که 4 درصد به عنوان مالیات قطعی و 5.5 درصد به عنوان پیش پرداخت مالیات از مبلغ قرارداد کسر می شد.

در زمان تسویه حساب نهایی، مبلغ پیش پرداخت از مالیات پیمانکار کسر می شد.

اما طبق تغییرات جدید از آن سال به بعد مالیات قراردادهای پیمانکاری دیگر به صورت تکلیفی نیست.

یعنی کارفرما موظف به کسر هیچ مبلغی بابت مالیات از پیمانکار نیست و وظیفه پرداخت مالیات به عهده پیمانکار قرار گرفته است.

بر این اساس، پیمانکار باید با توجه به حقیقی یا حقوقی بودن خود، هنگام تسلیم اظهارنامه مالیاتی، مالیات قرارداد را محاسبه و شخصا به اداره امور مالیاتی پرداخت کند.

قوانین جدید مالیاتی خودرو

بر اساس قوانین مالیاتی کشور در سال 1404، اگر قیمت روز خودروی سواری یا وانت دو کابین شخصی بیشتر از 50 میلیارد ریال باشد، باید بابت مازاد این مبلغ سالانه یک درصد مالیات خودرو پرداخت کنید.

این قانون شامل همه اشخاص حقیقی( حتی فرزندان زیر 18 سال و محجورین تحت تکفل) و اشخاص حقوقی می شود.

مالیات تعیین شده قطعی است اما امکان اعتراض طبق قانون مالیات های مستقیم و دادخواهی در مراجع قضایی وجود دارد.

مبنای محاسبه این مالیات، قیمت روز خودرو است که سازمان امور مالیاتی با استناد به اطلاعات پلیس راهور آن را اعلام می کند و مکلف است موضوع را به مالکان خودرو اطلاع دهد. در غیر این صورت مشمول جرایم مالی خواهند شد.

همچنین، انتقال یا معامله خودروهایی که مالیات آنها پرداخت نشده، ممنوع است و مسئولیت پرداخت مالیات به صورت تضامنی به عهده خریدار و فروشنده خواهد بود.

پلیس راهور موظف است لیست مالکان و خودروهای مشمول این مالیات را تا پایان فروردین 1404 به سازمان مالیاتی ارسال کند.

جهت کسب اطلاعات بیشتر درباره این نوع مالیات، پیشنهاد می کنیم مقاله ماليات نقل و انتقال خودرو را مطالعه کنید.

قوانین مالیاتی اجاره املاک

بر اساس قوانین مالیاتی در ایران، املاک گران قیمت شامل زمین های مسکونی بالای 300 میلیارد ریال و زمین های اداری یا تجاری و واحد های مسکونی بالای 500 میلیارد ریال مشمول مالیات دو در هزار از ارزش روز ملک می شوند.

ارزش روز بر اساس اخرین قیمت های معاملاتی تعیین می شود و این مالیات قطعی است ولی می توان به آن اعتراض کرد.

مالیات املاک گران قیمت بر عهده شخصی است که در ابتدای سال 1404 مالک ملک باشد.

لازم به ذکر است که واحدهای مسکونی در حال ساخت و همچنین واحدهای مسکونی افرادی که تنها مالک یک واحد هستند و در 10 سال گذشته تغییر مالکیت نداشته اند تا سقف دو برابر مبلغ تعیین شده، مشمول این مالیات نیستند.

جهت کسب اطلاعات بیشتر درباره مالیات املاک در سال جدید، پیشنهاد می کنیم مقاله مالیات نقل و انتقال ملک را مطالعه کنید.

قوانین مالیاتی شرکت ها

قوانین مالیاتی 1404 برای شرکت ها ی دولتی به صورت زیر است:

• شرکت های دولتی می توانند با تصویب بودجه و برای پروژه های مورد تایید شورای اقتصاد تا سقف 15 درصد اوراق مالی اسلامی منتشر کنند و خودشان بازپرداخت اصل و سود این اوراق را تضمین کنند.

• گزارش عملکرد این موضوع باید هر شش ماه یک بار به مجلس ارسال شود.

• شرکت های دولتی و بانک هایی که دولت در بودجه آنها سود ویژه پیش بینی کرده باید هر ماه مالیات و سود سهام دولت را به صورت علی الحساب به خزانه واریز کنند.

• اگر شرکت های دولتی و بانک ها این مبلغ را به خزانه واریز نکنند، خزانه داری کشور می تواند این پول را از حساب آنها برداشت کند.

جهت کسب اطلاعات بیشتر درباره مالیات مغازه ها در سال 1404، پیشنهاد می کنیم مقاله مالیات بر اجاره مغازه را مطالعه کنید.

پایگاه قوانین مالیاتی در ایران

پایگاه قوانین مالیاتی در ایران به نشانی www.intamedia.ir  به عنوان یک مرجع جامع دسترسی آسان و یکپارچه به کلیه قوانین، آیین نامه ها و بخشنامه های مالیاتی را برای عموم مردم فراهم می کند.

این پایگاه، مرجع رسمی اطلاع رسانی های سازمان امور مالیاتی ایران است و تمام بخشنامه های مالیاتی در این پایگاه قرار داده شده است.

علاوه بر این پایگاه، می توانید به وب سایت inta.tax.gov.ir برای مشاهده سایر قانون مالیات های مستقیم مراجعه کنید.

برای دانلود مجموعه قوانین مالیاتی 1404 pdf کلیک کنید.

جستجو در پایگاه قوانین مالیاتی

در این وب سایت ها جستجوی قوانین مالیاتی به روش های مختلفی امکان پذیر است. شما می توانید بر اساس کلمات کلیدی، شماره قانون یا تاریخ تصویب مطالب مورد نظر را جستجو کنید.

همچنین، امکان فیلتر کردن نتایج بر اساس نوع سند یا سال تصویب امکان پذیر می باشد.