محاسبه مالیات عیدی

عیدی مبلغی است که کارفرمایان طبق قانون کار، هر ساله به مناسبت پایان سال و عید نوروز به کارگران پرداخت می کند. عیدی در واقع نوعی پاداش سالانه برای قدردانی از زحمات کارگران است و با سنوات تفاوت دارد. الزام است که تمام کارفرمایان مبلغ عیدی هر سال را محاسبه کرده و برای همه کارگرانی که مشمول قانون کار هستند، اعم از قرارداد موقت، دائم یا پاره وقت در پایان سال پیش از عید نوروز پرداخت کنند.

عیدی کارگران بین دو الی سه برابر حداقل حقوق ماهانه آنها است. هر سال دولت، حداقل حقوق را برای کارگران تعیین می کند و عیدی بر اساس همان محاسبه می شود و سایر مزایای کارگران روی مبلغ عیدی آنها تاثیر ندارند.

لازم به ذکر است که عیدی به صورت کامل معاف از مالیات نیست. مالیات عیدی به این صورت است که تا سقف مشخصی از عیدی معاف از مالیات می شود، اما مبلغ مازاد بر آن طبق نرخ های قانونی مشمول مالیات خواهد بود.

برای مثال، محاسبه مالیات عیدی 1404 به این صورت است که اگر کارگر تا 24 میلیون تومان عیدی دریافت کند، معاف از مالیات می شود. اما اگر مبلغ عیدی بیشتر از 24 میلیون تومان شود، مبلغ مازاد شامل 10 درصد مالیات می شود.

در این مطلب قصد داریم به صورت کامل توضیح دهیم که مالیات عیدی چگونه محاسبه میشود و چگونه محاسبه آنلاین مالیات بر عیدی را انجام دهید. همچنین، بخشنامه های جدید مربوط به عیدی را برای سال جدید قرار می دهیم.

محاسبه آنلاین عیدی سال 1404

در این قسمت به زودی محاسبه گر آنلاین جهت محاسبه مالیات عیدی 1404 قرار می گیرد که در آن می توانید با وارد کردن تاریخ شروع و پایان کار کارگران و همچنین نوع کار آنها (تمام وقت، پاره وقت) مالیات عیدی آنها را در سال 1404 محاسبه کنید.

نحوه محاسبه مالیات عیدی 1404 طبق قانون کار به این صورت است که عیدی تا سقف 24 میلیون تومان معاف از مالیات می باشد، اما اگر مبلغ عیدی بیشتر از سقف تعیین شده باشد، مبلغ مازاد شامل 10 درصد مالیات می شود.

برای مثال، اگر در سال 1404 کارگر 25 میلیون تومان عیدی دریافت کند، 24 میلیون تومان عیدی معاف از مالیات است و مبلغ مازاد آن که برابر با یک میلیون تومان است شامل 10 درصد مالیات می شود. که در این مثال مالیات عیدی این کارگر 100 هزار تومان می شود.

توجه»» حسابداری مالیاتی جزو شاخه های پردرآمد حسابداری در ایران و جهان می باشد. اگر نمی دانید وظایف این شغل چیست و برای یادگیری آن از کجا باید شروع کرد، می توانید مقاله حسابداری مالیاتی چیست را مطالعه کنید.

حداقل و حداکثر عیدی سال 1404

حداقل و حداکثر عیدی سال 1404 بر اساس حداقل دستمزد روزانه مصوب اداره کار محاسبه می شود و به همه کارگرانی که یک سال و یا کمتر از یک سال کارکرده اند به نسبت مدت کارکرد آنها تعلق می گیرد.

با توجه به اینکه حداقل دستمزد روزانه سال 1404، مبلغ 346.366 هزار تومان تعیین شده است، حداقل عیدی معادل 60 روز کار است که برابر با مبلغ 20 میلیون و 781 هزار تومان می شود. این مبلغ، حداقل عیدی است که تمام کارفرمایان باید به صورت الزامی آن را پرداخت کنند.

از طرفی حداکثر عیدی سال 1404 معادل 90 روز کار یا سه ماه کار در نظر گرفته می شود. مبلغ دستمزد روزانه 1404 که معادل 346.366 هزار تومان می باشد را ضربدر 90 می کنیم و مبلغ به دست آمده برابر با 31 میلیون و 172 هزار تومان می شود. این مبلغ حداکثر عیدی کارگران است.

برای آشنایی بیشتر با مفهوم حداقل و حداکثر عیدی و نحوه محاسبه ده درصد مالیات مبلغ مازاد عیدی سال 1404 می توانید مقاله محاسبه عیدی کارگران را مطالعه کنید.

فرمول محاسبه عیدی و سنوات سال 1404

برای محاسبه عیدی 1404 برای کارگرانی که یک سال به صورت کامل کار کرده اند، شما باید مزد روزانه کارگر را ضربدر 60 کنید. چون حداقل عیدی کارگران شامل دو ماه حداقل حقوق کارگر می شود.

در سال 1404، حدال مزد روزانه کارگران برابر با 346.365 هزار تومان است. این مبلغ باید ضربدر 60 شود. مبلغ به دست آمده برابر با 20,781,960 تومان می شود.

اما فرمول محاسبه عیدی برای کارگرانی که کمتر از یک سال کار کرده اند متفاوت است و بر اساس تعداد روزهای کارکرد آنها می باشد. برای محاسبه عیدی این دسته از کارگران باید ابتدا عیدی یک سال کامل را محاسبه کرده و سپس آن را تقسیم بر 365 بکنید تا مبلغ عیدی روزانه به دست آید.

عیدی روزانه = عیدی کامل یک سال تقسیم بر 365

سپس عدد به دست آمده را ضربدر تعداد روزهای کارکرد کارگر بکنید. به این صورت می توانید محاسبه عیدی را انجام دهید و حتی برای کارگرانی که کمتر از یک سال کار کرده اند از فرمول محاسبه مالیات عیدی بالا استفاده کنید.

توجه داشته باشید که بخشی از حقوق کارکنان نیز شامل مالیات می شود. برای اطلاع از میزان مالیات بر درآمد می توانید مقاله مالیات حقوق را مطالعه کنید.

جدول عیدی کارگان سال 1404

همانطور که گفته شد، عیدی و سنوات به کارگرانی که کمتر از یک سال فعالیت داشتند نیز تعلق می گیرد. در قسمت زیر شما می توانید جدول حداقل و حداکثر عیدی کارگران در سال 1404 را نسبت به مدت کارکرد آنها بر اساس تعداد ماه در سال مشاهده کنید.

در صورتی که به مطالب مربوط به حسابداری هستید، پیشنهاد می کنیم حتما به صفحه بهترین مقالات حسابداری رایگان مراجعه کنید و از مطالب رایگان این صفحه استفاده کنید. همچنین برای آشنایی با مهم ترین مفاهیم حسابداری، می توانید مقاله اصول حسابداری را مطالعه کنید.

مدت کارکرد بر اساس ماه	حداقل عیدی سال 1404	حداکثر عیدی سال 1404
1 ماه	1.731.828 تومان	2.597.742 تومان
2 ماه	3.463.656 تومان	5.195.484 تومان
3 ماه	5.195.484 تومان	7.793.226 تومان
4 ماه	6.927.312 تومان	10.390.968 تومان
5 ماه	8.659.140 تومان	12.988.710 تومان
6 ماه	10.390.968 تومان	15.586.452 تومان
7 ماه	12.127.796 تومان	18.184.194 تومان
8 ماه	13.854.624 تومان	20.781.936 تومان
9 ماه	15.586.452 تومان	23.379.678 تومان
10 ماه	17.318.280 تومان	25.977.420 تومان
11 ماه	19.050.108 تومان	28.575.162 تومان
یک سال	20.781.936 تومان	31.172.904 تومان

محاسبه عیدی و سنوات 1405

همانطور که گفته شد، سنوات و عیدی جزو پرداختی های الزامی هستند که کارفرما باید به تمام کارگران مشمول قانون کار پرداخت کند. حق سنوات مبلغی است که در پایان همکاری، اخراج، استعفا و… به کارگر پرداخت می شود. نحوه محاسبه سنوات 1405 به این صورت است که باید آخرین حقوق کارگر را ضربدر تعداد سال های خدمت آن بکنید.

در این قسمت به زودی محاسبه گر آنلاین جهت محاسبه آنلاین عیدی 1405 قرار می گیرد تا بتوانید حداقل و حداکثر عیدی کارکنان را بر اساس تاریخ شروع و پایان کار آنها محاسبه کنید. اما به صورت کلی عیدی سال 1405 به صورت زیر محاسبه می شود.

دستمزد روزانه کارگران در سال 1405 مبلغ 467,593 هزار تومان است. برای محاسبه حداقل عیدی باید دستمزد روزانه را ضربدر 60 بکنید که برابر با 28,055,580 تومان می شود.

برای محاسبه حداکثر عیدی 1405 نیز باید مبلغ دستمزد روزانه را ضربدر 90 روز بکنید که برابر با 42,083,370 تومان می شود. همچنین، برای محاسبه دقیق سنوات سال 1405، پیشنهاد می کنیم حتما مقاله حق سنوات چیست وچگونه محاسبه می شود را مطالعه نمایید.

فرمول محاسبه عیدی 1405

همانطور که گفته شد، عیدی به کارگرانی که کمتر از یک سال کار کرده اند نیز تعلق می گیرد. همانطور که گفته شد، عیدی کارگران بر اساس دستمزد روزانه آنها محاسبه می شود که در سال 1405 دستمزد روزانه برابر با 467,593 هزار تومان می باشد.

شما می توانید این مبلغ را ضربدر تعداد روزهای کارکرد کارگر بکنید و مبلغ به دست آمده را به عنوان عیدی پرداخت کنید. البته در حال حاضر تنها 24 میلیون از عیدی معاف از مالیات است. در صورتی که مبلغ مازاد مشمول 10 درصد مالیات می شود.

در صورتی که می خواهید حقوق و دستمزد کارگران را در سال 1405 محاسبه کنید، پیشنهاد می کنیم از محاسبه گر آنلاینی که در صفحه محاسبه حقوق و دستمزد آنلاین قرار داده ایم، استفاده کنید.

علاوه بر این، علاقه مندان به حوزه حسابداری حقوق و دستمزد می توانند از مطالب رایگانی که در صفحه مقالات حقوق و دستمزد آریا تهران قرار گرفته اند استفاده کنند.

محاسبه مالیات عیدی 1403

مالیات هر ساله بر اساس دستمزد روزانه محاسبه می شود. در سال 1403 دستمزد روزانه برابر با 238,872 هزار تومان است.

حداقل عیدی کارگران معادل 60 روز کار کردن است. بنابراین باید دستمزد روزانه را ضربدر 60 بکنید. به این ترتیب حداقل عیدی کارکنان در سال 1403 برابر با 14,332,320 می شود.

حداکثر عیدی کارگران نیز معادل 90 روز کار کردن است. بنابراین، باید دستمزد روزانه را ضربدر 90 بکنید. به این ترتیب، حداکثر عیدی کارکنان سال 1404 برابر با 21,498,480 می شود.

در سال 1403، کارگرانی که تا سقف 12 میلیون تومان عیدی دریافت می کردند، معاف از مالیات بودند. اما مبلغ مازاد از این سقف شامل 10 درصد مالیات میشد.

محاسبه مالیات عیدی 1402

مبلغ عیدی سال 1402 بر اساس دستمزد روزانه همان سال محاسبه می شود. در سال 1402 مقدار دستمزد روزانه برابر با 176,943 هزار تومان بود.

برای محاسبه حداقل عیدی سال 1402 که معادل 60 روز کارکرد می شود، باید مبلغ دستمزد روزانه را ضربدر 60 کنید که برابر با 10,616,580 می شود.

برای محاسبه حداکثر مالیات عیدی که معادل 90 روز کارکرد می شود نیز باید دستمزد روزانه سال 1402 را ضربدر 90 بکنیم که برابر با 15,924,870 می شود.

کارگرانی که در سال 1402 عیدی تا سقف 10 میلیون تومان دریافت می کردند، معاف از مالیات بودند. اما مبلغ مازاد از این سقف، شامل 10 درصد مالیات میشد.

محاسبه مالیات عیدی 1401

دستمزد روزانه کارگران در سال 1401 برابر با مبلغ 139,325 هزار تومان است. برای محاسبه حداقل عیدی سال 1401 باید این مبلغ را ضربدر 60 بکنیم که برابر با 8,359,500 می شود.

برای محاسبه حداکثر عیدی سال 1401 نیز باید مبلغ دستمزد روزانه را ضربدر 90 بکنیم که معادل 12,539,250 است. در این سال، سقف معافیت عیدی از مالیات، 5 میلیون و 600 هزار تومان بود و مبلغ مازاد مشمول مالیات می شود.

توجه»» شما می توانید سوابق مالیاتی خود در هر حوزه ای را تنها با کد ملی به راحتی مشاهده کنید. برای یادگیری این کار می توانید فیلم صفحه مشاهده سوابق مالیاتی با کد ملی را مشاهده کنید.

بخشنامه مالیات عیدی

هر سال دو بخشنامه مهم برای کارگران و کارمندان مشمول قانون کار صادر می شود که یکی درباره بخشنامه عیدی و سنوات است و دیگری درباره بخشنامه مالیات عیدی می باشد که هر دو توسط وزارت کار منتشر می شوند.

بخشنامه عیدی و سنوات سال 1405 هنوز منتشر نشده است و معمولا پایان اسفندماه منتشر می شود. بخشنامه دوم که مربوط به مالیات عیدی می شود نیز هر سال معمولا اوایل اردیبهشت ماه منتشر می شود.

طبق قانون کار، کارفرما موظف است هر سال برای کارکنان، حداقل مبلغ 60 روز کار و حداکثر مبلغ 90 روز را به عنوان عیدی برای تمام کارگران و کارمندان پرداخت کند. در بخشنامه مالیات عیدی سال 1405 نیز مشخص می شود که تا چه سقفی از مبلغ عیدی معاف از مالیات است و مبلغ مازاد چگونه و چند درصد مشمول مالیات می شود.

تصویب بخشنامه های عیدی و سنوات و مالیات عیدی بر اساس ماده 41 قانون کار و مصوبات شورای عالی کار انجام می شود. دولت در قالب لایحه، بودجه حداقل افزایش دستمزد را پیشنهاد می دهد، مجلس آن را تصویب می کند و شورای عالی کار نیز در صورت نیاز، تغییرات لازم را انجام می دهد. پس از نهایی شدن، بخشنامه ها در ماه های ذکر شده برای نهادهای ذی ربط ابلاغ می شود.

محاسبه عیدی کارگران ساعتی 1405

عیدی کارگرانی که به صورت ساعتی کار می کنند و حقوق ثابت ندارند، متفاوت محاسبه می شود، چون دستمزد آنها متغیر است. در این شرایط، میانگین حقوق سه ماه آخر کارگر به عنوان مبنای محاسبه عیدی در نظر گرفته می شود تا مبلغ عیدی بر اساس درآمد واقعی او تعیین شود.

پس از محاسبه میانگین حقوق، ضریب عیدی قانونی که حداقل 60 روز و حداکثر 90 روز است روی این مبلغ اعمال می شود. لازم به ذکر است که تمامی این مباحث را به صورت کامل و جزئی در کلاس های حسابداری آموزشگاه آریا تهران یاد خواهید گرفت.

محاسبه عیدی کارگران با سابقه کمتر از یک سال

همانطور که گفته شد، عیدی به تمام کارگران حتی کسانی که کمتر از یک سال مشغول به کار بوده اند تعلق می گیرد. برای محاسبه عیدی یک سال که در این مقاله توضیح داده شد باید مبلغ دستمزد روزانه تعیین شده توسط اداره کار را ضربدر 60 یا حداکثر ضربدر 90 بکنید.

اما برای محاسبه عیدی کسانی که کمتر از یک سال فعالیت کرده اند، کمی سخت است. برای محاسبه عیدی این دسته از کارگران باید ابتدا مزد روزانه را محاسبه کنید که مزد روزانه اینجا برابر با یک سی ام حقوق و مزایای ماهانه کارگر است.

در مرحله دوم باید مزد روزانه را ضربدر تعداد روزهای کارکرد بکنید. در مرحله آخر نیز باید 60 را تقسیم بر 365 بکنید و سپس عدد به دست آمده را ضربدر مزد روزانه بکنید که در قسمت قبل به دست آوردید.

محاسبه عیدی کارگران پاره وقت، فصلی و کارمزدی

کارگرانی که به صوت پاره پاره وقت، یعنی با نصف روز یا کمتر از ساعات کاری استاندارد اداره کار فعالیت می کنند، عیدی آنها متناسب با ساعات کاری آنها پرداخت می شود.

برای سال 1404، کارگران کارگاه های فصلی و سایر کارگاه هایی که کمتر از یک سال در آنها مشغول به کار بودخ اند، میزان عیدی آنها بر اساس مدت کارکرد در سال و مبنای 60 روز مزد محاسبه می شود. همچنین، برای تعیین دستمزد کارگر جهت محاسبه عیدی، میانگین دستمزد کارگر طبق مدت کارکرد او در یک سال در نظر گرفته می شود.

محاسبه عیدی کارگران اخراجی و مستعفی

کارگرانی که به هر دلیلی اخراج می شوند یا استعفا می دهند نیز باید عیدی از کارفرما دریافت کنند. مطابق قانون کار، این دسته از کارگران متناسب با مدت زمان کارکرد خود عیدی دریافت خواهند کرد.

فرمول محاسبه عیدی و سنوات در اکسل

شما می توانید با استفاده از فرمول های ساده، مباحث مهمی مثل عیدی و سنوات را در اکسل محاسبه کنید.برای یادگیری نحوه محاسبه حقوق و دستمزد در اکسل نیز می توانید به صفحه آموزش حقوق و دستمزد در اکسل مراجعه کنید و فیلم های آموزشی این صفحه را به صورت رایگان مشاهده کنید.

علاوه بر این، برای یادگیری کامل نرم افزار حسابداری اکسل و محاسبه سنوات و عیدی، حقوق و دستمزد و… در اکسل به صورت عملی، می توانید در دوره آموزش اکسل آموزشگاه حسابداری آریا تهران شرکت کنید. این دوره توسط بهترین اساتید حسابداری و همراه با مدارک معتبر داخلی و مدرک بین المللی فنی حرفه ای برگزار می شود.

حتی شما می توانید جمعه کارهای کارمندان خود را نیز به راحتی در

نحوه ثبت عیدی و سنوات در لیست مالیات حقوق

در رابطه با نحوه ثبت عیدی و سنوات در لیست مالیات حقوق، باید بدانید که سیستم مکانیزه مالیات بر درآمد حقوق یا همان سامانه مالیات حقوق سازمان امور مالیاتی کشور جهت ساده سازی دریافت اطلاعات مالیات بر حقوق و جلب رضایت مودیان مالیاتی طراحی شده است.

همچنین این سامانه در جهت کاهش هزینه و صرفه‌ جویی در زمان، می تواند بسیار موثر باشد. در سیستم مالیات بر درآمد، اطلاعات پرداخت‌ کنندگان و دریافت‌ کنندگان از جمله، حقوق، مزایای پرداختی و مالیات مرتبط بر آن و… به‌ صورت فایل الکترونیکی از مودی دریافت شده و در پایگاه اطلاعاتی سازمان امور مالیاتی ذخیره می‌ شود.

از این رو مودیان با ارائه اطلاعات در نرم‌ افزاری که توسط سازمان امور مالیاتی ارائه شده است، فایل الکترونیکی را تولید و به واحد امور مالیاتی ارائه دهند. لازم است یادآور شویم که از طریق سیستم‌ های نرم‌ افزاری نیز می‌ توان این فایل‌ های الکتروتیکی را با قالب مورد نظر تولید کرد.

برای یادگیری ثبت سندهای حسابداری به صورت رایگان مرحله به مرحله، می توانید به صفحه دانلود رایگان ثبت های حسابداری مراجعه کنید.

ثبت سند مالیات عیدی در حسابداری

ثبت سند مالیات عیدی در حسابداری هم زمان با پرداخت این هزینه و معمولا در پایان سال مالی انجام می‌ شود. مراحل و نحوه ثبت سند مالیات عیدی در حسابداری در این حالت به شرح زیر می باشد

• مرحله اول: ثبت سند شناسایی هزینه عیدی و یا سنوات
• مرحله دوم: ثبت سند پرداخت هزینه عیدی و یا سنوات

لازم است بدانید که اگر پرداخت عیدی و سنوات در پایان سال انجام نپذیرد، حسابدار می بایست معادل میزان هزینه عیدی و سنوات شناسایی شده را در حساب ذخیره عیدی و سنوات تحت عناوین حساب ذخیره عیدی و پاداش یا حساب ذخیره مزایای پایان خدمت ثبت نماید.

توجه»» به غیر از اکسل شما می توانید از نرم افزارهای دیگری مثل سپیدار برای محسابه عیدی و سنوات و حتی حقوق و دستمزد استفاده کنید. برای آشنایی بیشتر با این نرم افزارها می توانید مقاله بهترین نرم افزار حسابداری رایگان را مطالعه کنید.

سوالات متداول

عیدی کارکنان چیست؟

عیدی مبلغی است که تمام کارفرمایان باید به مناسبت پایان سال، مبلغی معادل 60 روز کار یا حداکثر 90 روز کار به صورت اجباری برای کارمندان خود پرداخت کنند.

عیدی چه زمانی پرداخت می شود؟

عیدی برخلاف سنوات، معمولا در پایان هر سال پرداخت می شود.

آیا عیدی مشمول مالیات می شود؟

هر سال طبق قانون کار تا سقف مشخص از مبلغ عیدی معاف از مالیات است و مبلغ مازاد بر آن مشمول مالیات می شود.

روش محاسبه مالیات عیدی چگونه است؟

مالیات عیدی معمولاً براساس میزان عیدی دریافتی و طبق جدول مالیات بر درآمد کارکنان محاسبه می‌شود.

آیا پرداخت عیدی الزامی است؟

بله، طبق قانون کار، پرداخت عیدی به کارکنان الزامی است و عدم پرداخت تخلف محسوب می‌شود.

مالیات عیدی سال 1405 چند درصد است؟

درصد مالیات سال جدید هنوز به صورت قطعی اعلام نشده، اما طبق پیش بینی های انجام شده مبلغ مازاد بر سقف تعیین شده عیدی مشمول 10 درصد مالیات می شود.

خوشحال می شویم که نظرات و سوالات خود را حتما در بخش دیدگاه های همین صفحه برای ما ثبت کنید تا همکاران ما در اسرع وقت پاسخ سوالات شما را بدهند.